Онлайн-семинар на тему Операции в ВЭД: особенности бухгалтерского и налогового учета

Онлайн-семинар на тему "Операции в ВЭД: особенности бухгалтерского и налогового учета"

Май 11, 2021

Компания We.Code приглашает своих клиентов взять участие в семинаре на тему: "Операции в ВЭД: особенности бухгалтерского и налогового учета"!

В ПРОГРАММЕ ОН-ЛАЙН СЕМИНАРА:

  • НДС и внешнеэкономические операции

"Импортный" НДС: налогообложение операций по ввозу товаров на таможенную территорию Украины

  1. База налогообложения, дата начисления налоговых обязательств и налогового кредита;
  2. Кредит-нота, списание задолженностей;
  3. Получение товаров без оплаты, в том числе в рекламных целях;
  4. Недостачи, брак, возврат товаров нерезиденту, гарантийные обязательства;
  5. Посредничество при ввозе товаров на таможенную территорию Украины;
  6. Составление налоговой накладной и расчета корректировки при продаже импортных товаров база налогообложения, коды УКТ ВЭД;

"Экспортный" НДС налогообложение операций по вывозу товаров за пределы таможенной территории Украины

  1. База налогообложения: "дешевая" продажа (экспорт товаров по цене ниже цены приобретения / обычной цены), безвозмездные поставки;
  2. Дата начисления "экспортных" налоговых обязательств;
  3. Нулевая ставка и освобождение от налогообложения, подтверждение ставки НДС в размере 0%;
  4. Отражение в декларации по НДС и основания для получения бюджетного возмещения;
  5. Штрафные санкции в случае несвоевременной регистрации в ЕРНН налоговой накладной с типом причины невыдачи покупателю "07";

Особенности налогообложения услуг в ВЭД

  1. Влияние места поставки услуг на объект налогообложения НДС;
  2. Импорт услуг: налоговый агент, дата начисления налоговых обязательств и налогового кредита, отражение в декларации и порядок исправления ошибок предыдущих отчетных периодов;
  3. Получение услуг от нерезидента неплательщиком НДС представления отчетности и уплата налога в бюджет;
  4. Экспорт услуг: когда возникает объект налогообложения и какую ставку следует применять;
  5. Налоговые накладные при осуществлении операций по предоставлению / получению услуг в ВЭД;
  • Сервис FREDO ДокМен - легкий и комфортный обмен первичными и другими электронными документами в период локдаунив и удаленной работы
  • Операции с валютой, курсовые разницы, задолженности: учетные и налоговые правила

Главные "валютные" правила и курсовые разницы: кто и как учитывает

  1. В каких операциях возникают курсовые разницы. Что можно установить учетной политикой, а что будет прямым нарушением норм П (С) БУ с налоговыми последствиями;
  2. Валютные показатели в финотчетности и декларации по прибыли;
  3. Курсовые разницы у плательщиков единого налога: что отразить в финотчетности, что считать объектом налогообложения единым налогом;
  4. Учетные особенности списания валютных задолженностей;

Импортные операции по приобретению товаров, работ и услуг, приобретение валюты

  1. Формирование "валютных" расходов и себестоимости товара в зависимости от первого события;
  2. Где брать валютный курс для учета? Стоит ориентироваться на дату ГТД? Чем подтверждать дату появления контроля над активом;
  3. Стоит ли совмещать правила НДС-учета и бухгалтерские правила;
  4. Влияние валютных курсов на операции с чередованием поступлений и оплат. Можно ли рассчитывать себестоимость по "средневзвешенному" курсу. Есть ли налоговые риски у таких расходов?;
  5. Примеры формирования первоначальной стоимости товаров при поставках, что "чередуются";
  6. Правила учета покупки валюты;
  7. Налоговые разницы при импорте: как и в каком периоде рассчитывать? Как готовиться к внедрению правила "деловой цели" для импортных корректировок;

Экспортные операции по поставке товаров, работ, услуг

  1. Дата формирования дохода для бухгалтерского и "подоходного" учета. В чем риски "привязки" этих дат к НДС-правилам;
  2. Различия по датам определения доходов для товаров и для работ, услуг. Что должна учесть учетная политика;
  3. Правила формирования налогооблагаемого дохода, выбор курса для его признания в зависимости от первого события - получение оплаты или отгрузки. Чередование отгрузок и платежей - риски правильного или неправильного подсчета дохода;
  4. Продажа валюты: доход или прибыль? Правила учета, выбор курса;
  5. Налоговые разницы для экспорта товаров, работ, услуг: кто, как и в каком периоде проводит корректировки;

Другие валютные операции и налоговые разницы

  1. Кредитные операции, правила валютного дисконтирования и учетная политика по определению курсовых разниц;
  2. "Штрафные" корректировки по ВЭД-договорам;
  3. Обновленные плавила "тонкой" капитализации: основные правила расчета;

ДЕТАЛЬНАЯ ПРОГРАММА

Мероприятие проведут квалифицированные спикеры:

Сергей Дробоття (редактор рубрики ИТС "НДС правила налогообложения и учета", автор многочисленных аналитических материалов в специализированных бухгалтерских изданиях) расскажет о "импортном" и "экспортном" НДС, особенностях налогообложения услуг в ВЭД.

Вадим Косый (директор компании "ФРЕДО") расскажет о легком и комфортном обмене первичными и другими электронными документами в период локдаунов и удаленной работы с помощью сервиса FREDO ДокМен.

 

Ирина Губина (эксперт по налоговому планированию, автор многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету, независимый консультант по бухгалтерскому и налоговому учету, CAP, DipIFRrus ACCA) раскроет вопросы, связанные с учетными и налоговыми правилами касающихся операций с валютой, курсовых разниц, задолженностей.

Стоимость просмотра ОНЛАЙН-СЕМИНАРА:

  • Бесплатно для пользователей программ автоматизации бизнеса, у которых есть действующий на дату проведения онлайн-семинара один из таких тарифных пакетов: «ИТС ПРОФ" (как платный, так и льготный) / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский". Бесплатное участие распространяется на одного человека от организации.
  • 150 грн. с НДС для обычных участников, в том числе для пользователей программ автоматизации бизнеса за вторую и более лиц от организации, в которой есть действующий тарифный пакет "ИТС ПРОФ" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский"

Для просмотра онлайн-семинара "Лекторий" предварительная регистрация обязательна!

 

РЕГИСТРАЦИЯ НА СЕМИНАР 

 

Фон раздела
Подписаться на рассылку

Раньше других узнавайте о специальных предложениях, рекомендуемых тарифах и новинках